ARABCCO

Evaluer la situation de trésorerie de l'entreprise

- Analyse par le bilan (ratios et règles d'équilibre).

- Analyse par les tableaux de flux.

- Les causes traditionnelles de non-fiabilité des prévisions annuelles de trésorerie.

Travaux pratiques

Cas GEFIC. Cas PAUL.

Identification des sources d'information indispensables à la prévision de trésorerie

- La maîtrise du cycle d'exploitation.

- Les lois d'encaissement et de décaissement.

- Les budgets d'investissement et de financement à moyen et long termes.

- La notion de BFR normatif.

Comment construire un budget et plan de trésorerie

- Effectuer les redressements indispensables sur les données comptables de base.

- Comprendre comment et pourquoi scénariser le budget de trésorerie.

- Elaboration et articulation des budgets : budget des ventes, budget de production, budget des approvisionnements, budget des services généraux, budget de trésorerie.

Travaux pratiques

Cas MOINDRES CARRES.

Le contrôle budgétaire : analyse des écarts

- Identification (écarts sur coûts et sur ventes).

- Mesures.

Travaux pratiques

Cas SPORT BALADE.

Système de veille " solvabilité client "

- Ou comment sécuriser la transformation de vos créances en trésorerie.

- Détecter les signaux d'alerte avant la défaillance d'un client.

- Analyser la solvabilité et la rentabilité de ses clients.

- Rappel de la LOI LME du 4/08/2008 sur la nouvellle réduction du crédit client.

- Comprendre la législation de prévention des entreprises en difficultés (les sept étapes de la loi du 26/07/2005 : mandat ad hoc, conciliation constatée, conciliation homologuée, sauvegarde, redressement judiciaire, liquidation judiciaire normale, LJ simplifiée).

Travaux pratiques

Cas TNT. Cas SPINELLA.

La mise en œuvre des leviers d'amélioration du BFR pour optimiser votre trésorerie

- Définir l'équilibre financier de l'entreprise (BFR/ FRNG/trésorerie nette).

- Optimiser son BFR.

Travaux pratiques